Tramos del Impuesto Federal sobre la Renta 2026
Entender los tramos impositivos federales es esencial para planificar tus finanzas, negociar salario, y tomar decisiones inteligentes sobre deducciones. Esta guía te da las tablas completas para 2026, explica la diferencia entre tasa marginal y efectiva, y te ayuda a calcular tu impuesto real.
Tramos Impositivos Federales 2026 — Single
| Tramo | Tasa | Ingreso Imponible | Impuesto Estimado* |
|---|---|---|---|
| 1 | 10% | $0 – $11,600 | Ingreso × 10% |
| 2 | 12% | $11,601 – $47,150 | $1,160 + 12% del exceso sobre $11,600 |
| 3 | 22% | $47,151 – $100,525 | $5,426 + 22% del exceso sobre $47,150 |
| 4 | 24% | $100,526 – $191,950 | $17,169 + 24% del exceso sobre $100,525 |
| 5 | 32% | $191,951 – $243,725 | $39,151 + 32% del exceso sobre $191,950 |
| 6 | 35% | $243,726 – $609,350 | $55,659 + 35% del exceso sobre $243,725 |
| 7 | 37% | $609,351+ | $183,648 + 37% del exceso sobre $609,350 |
* Impuesto estimado antes de créditos fiscales. Los tramos se ajustan anualmente por inflación.
Tramos 2026 — Married Filing Jointly
| Tramo | Tasa | Ingreso Imponible | Impuesto Estimado* |
|---|---|---|---|
| 1 | 10% | $0 – $23,200 | Ingreso × 10% |
| 2 | 12% | $23,201 – $94,300 | $2,320 + 12% del exceso sobre $23,200 |
| 3 | 22% | $94,301 – $201,050 | $10,852 + 22% del exceso sobre $94,300 |
| 4 | 24% | $201,051 – $383,900 | $34,337 + 24% del exceso sobre $201,050 |
| 5 | 32% | $383,901 – $487,450 | $78,303 + 32% del exceso sobre $383,900 |
| 6 | 35% | $487,451 – $731,200 | $111,319 + 35% del exceso sobre $487,450 |
| 7 | 37% | $731,201+ | $196,632 + 37% del exceso sobre $731,200 |
* Deducción estándar para MFJ: $30,000. Para Head of Household: $22,000.
Tasa Marginal vs Tasa Efectiva: Ejemplos
La diferencia entre tasa marginal y efectiva es clave para entender cuánto pagas realmente:
| Ingreso Bruto | Estado Fiscal | Tasa Marginal | Tasa Efectiva* |
|---|---|---|---|
| $40,000 | Single | 12% | ~7.5% |
| $75,000 | Single | 22% | ~13.5% |
| $120,000 | Single | 24% | ~17.5% |
| $200,000 | Single | 32% | ~22% |
| $400,000 | Single | 35% | ~26% |
| $75,000 | Married (MFJ) | 22% | ~11.5% |
| $120,000 | Married (MFJ) | 22% | ~15% |
* Tasas efectivas son estimaciones aproximadas con deduccion estándar. El impuesto real depende de deducciones específicas y créditos fiscales.
Cómo Calcular Tu Impuesto Federal
El cálculo paso a paso:
- Ingreso bruto: Suma salarios, bonos, intereses, y cualquier otro ingreso
- Menos deducciones: Resta la deduccion estándar ($15,000 single / $30,000 MFJ) o tus deducciones detalladas si son mayores
- = Ingreso imponible: El monto sobre el que calculas el impuesto
- Tabla progresica: Cada tramo tributa solo los dólares dentro de ese rango
- Menos créditos: Reduce tu impuesto final si calificas para créditos (Child Tax Credit, EITC, etc.)
Cambios vs 2025
Los tramos impositivos se ajustan cada año por inflación. Para 2026:
- Los límites de cada tramo aumentaron aproximadamente 2.7% vs 2025
- La deduccion estándar aumentó: $15,000 (single) vs $14,600 en 2025, $30,000 (MFJ) vs $29,200
- El límite del AMT (Alternative Minimum Tax) también se ajustó
Preguntas Frecuentes
Usa este conocimiento para planificar mejor
Ahora que conoces tus tramos impositivos, calcula exactamente cuánto debes y usa esa información para negociar salario, planificar deducciones, y construir un presupuesto realista.